Выяснены детали непубличной системы выявления налоговых уклонистов – «Ведомости»

Вопрос о непрозрачности процедуры предпроверочного анализа бизнеса на одной из сессий Гайдаровского форума 14 января поднял Председатель комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров. По его словам процедура не описана в Налоговом кодексе и других документах, регламентирующих деятельность службы.

В материале «Ведомостей» отмечается, что существует внутренняя система критериев. Налогоплательщиков оценивают по баллам. На уровень оценки влияет размер бизнеса и его платежеспособности.

«Чем больше компания набрала баллов, тем выше вероятность, что она попадет в поле зрения налоговиков. То есть инспектора оценивают целесообразность проведения проверки, исходя из шансов получить с плательщика дополнительную сумму в бюджет», - пишут «Ведомости».

С помощью специальных контрольно-аналитических систем формируются списки налогоплательщиков. Туда попадают компании, где выявлены разрывы между счетами-фактурами и суммой уплаченных налогов. Это один из факторов, который может говорить об уклонении от платежей в бюджет.

При выявлении таких организаций также обращают внимание на суммы активов, платежеспособность, численность штата и уровень зарплат, доли вычетов по НДС, подозрительность адреса регистрации, правдоподобность сведений о реальных учредителях и другие критерии.
 
При этом результаты, полученные при проведении такого анализа требуют подтверждения мероприятиями налогового контроля, - указано в закрытом регламенте ФНС. Документ был утвержден службой в конце 2019 г.
 
По словам руководителя ФНС Даниила Егорова, сам институт предпроверочного анализа, по его словам, направлен на минимизацию негативных последствий для налогоплательщиков. Его главная цель – дать бизнесу возможность ответить на вопросы ФНС до старта контрольного мероприятия. Для налогоплательщика гораздо проще объяснить инспекторам суть своих операций предварительно, до начала непосредственно проверки. Так или иначе все действия ФНС не выходят за рамки ее законных полномочий.
 
«По последним данным налоговой, за девять месяцев 2021 г. в России прошло 5203 выездные проверки, недоимки подтвердились в 96% случаев», - отмечается в материале «Ведомостей».